财讯：税延养老险队伍再扩容 20家险企争食千亿元蛋糕

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税延养老保险团队将进一步扩大20家保险企业争夺千亿元蛋糕食用

养老是社会关心的热点话题。 自去年5月个人税收递延型商业养老保险在上海市、福建省(包括厦门市)和苏州工业园区试点以来，税延养老保险的快速发展趋势受到领域内外的关注。 近日，银保监会媒体发布《个人税收递延型商业养老保险业务保险企业名单(第四批)经营公示》，获准经营税延养老保险业务的保险企业队伍继续壮大。

企业数量增加到了20家

此次公示中，只有光大永明人寿保险有限企业被批准为经营第四批税延养老保险业务的保险企业。 银保监会在公示中，认真核对了光永明人寿提交的开展税延养老保险的业务报告，确认符合《个人税收递延型商业养老保险业务管理暂行办法》(以下简称《管理办法》)中记载的经营要求。

为了规范保险企业税延养老保险业务的经营行为，保护顾客的合法权益，银保监会此前发布的《管理办法》中确定了对保险企业开展税延养老保险业务的经营要求，确保了经营主体具备较强的专业能力和持续经营能力。 具体而言，其中参股经营要求12项，对保险企业的资本实力、偿付能力、精算能力、投资能力、经营经验、治理结构、治理能力、新闻系统、合规经营等方面提出了较高要求。 持续经营要求4项，要求保险企业在经营税延养老保险业务过程中持续满足资本力量、偿付能力、精算能力、投资能力方面的要求，不符合持续经营条件的，应停止开展税延养老保险新业务重新满足条件。

此次公示之前，银保监会已经公布了三批营业税延养老保险企业名单。 此次公示的光永明生命之外，还有中国生命、太平洋生命、平安养老、青岛新闻网生命、太平养老、太平生命、泰康养老、泰康生命、阳光生命、中信保诚、收藏夹生命、英大生命、人民生命、民生生命、工银安盛生命、东吴生命、建信生命、恒安标准生命、交银 目前共有20家保险企业批准了经营税延养老保险业务，其中多家保险企业如太平洋人寿、泰康人寿等推出了相关税延养老保险产品。

银保监会在此次公示中表示，下一步，将严格监管保险企业税延养老保险业务经营行为，保护客户合法权益，维护公平竞争的市场秩序，推进业务规范健康开展。 并根据《管理办法》的要求，继续核对保险企业提交的税延养老保险业务报告，及时更新企业名单。

千亿元市场前景诱人

根据全国老龄办公室公布的数据，年底，中国60岁以上老年人口将达到2.41亿人，预计到2050年前后，中国老年人口将达到峰值4.87亿人。 严峻的老龄化形势需要加大养老体系的第三大支柱——商业养老保险，税延养老保险是其中新的有力选择。

另外，税延养老保险巨大的市场潜力和美好快速的发展前景也备受业界期待。 迄今为止，据专家分析，根据税款缴纳比例推算，假设我国目前约有3000万人缴纳税款，其中30%的人购买了纳税递延养老保险，参考《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》中的个人缴费税前扣除标准，可以得出以下结论: 据华泰证券( 601688，股吧)研报报道，从动态上看，随着居民收入水平的提高，实际纳税人数量有望进一步增加，目标群体的扩大将催化较大的潜在市场。 在人口老龄化加速的环境下，居民保障意识逐渐加强，对保险的诉求日益高涨，结合税延型政策的激励和未来可能的免税缴纳额动态调整，从长远来看，经过10年的快速发展，有望打开万亿元的增量市场。

同样令业内人士感到乐观的是，税延养老保险试点恰逢税减税政策出台。 根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，纳税人计算应纳税所得额，除5000元基本扣除费用扣除和“三险一金”等专项扣除外，还可以享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金以及老人6项专项附加扣除。 去年年底公布的修改后的《中华人民共和国个人所得税法实施条例》规定了个人所得税法第六条第一款所明确的其他扣除(个人支付符合国家规定的公司年金、职业年金，个人购买符合国家规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出和国务院规定可以扣除的其他 在政策利益的刺激下，顾客的选择意愿也在提高。

根据此前《中国居民退休准备指数调查报告》公布的调查数据，21%的受访者希望能够将永不重复的养老金投入新的递延税投资工具，这比去年上升了2个百分点。

但在看到巨大潜力的基础上，在税延养老保险起步阶段，必须重视尚待突破的障碍。 平安证券此前发布的研究报告显示，从我国纳税人口数据来看，第三支柱养老保险向税延型个体账户的快速发展仍有漫长而快速的发展道路。 至今出台的税优健康保险由于产品设计、推广等方面的原因，效果并不理想，因此目前我国养老金体系中缺乏真正具有良好快速发展态势的享受税收优惠政策的产品。